Als je een auto van de zaak rijdt, krijg je te maken met bijtelling. Dit is een extra belasting op je salaris, omdat je de auto ook privé mag gebruiken.
Veel werknemers vragen zich af hoe bijtelling precies werkt en hoeveel extra belasting ze moeten betalen. In dit artikel lees je hoe bijtelling wordt berekend, welke percentages gelden en hoe je kunt besparen op bijtelling.
Hoe werkt bijtelling op je salaris?
Bijtelling is een fiscale regeling waarbij een percentage van de cataloguswaarde van de auto wordt opgeteld bij je bruto salaris. Dit wordt gedaan omdat je de auto ook voor privéritten mag gebruiken. De Belastingdienst beschouwt dit als een vorm van loon in natura, waarover loonbelasting en sociale premies moeten worden betaald.
De hoogte van de bijtelling hangt af van:
- De cataloguswaarde van de auto – Dit is de oorspronkelijke nieuwprijs inclusief bpm en btw.
- Het bijtellingspercentage – Afhankelijk van de CO₂-uitstoot geldt een percentage van 16% of 22%.
- Het belastingschijf waarin je valt – Hoe hoger je inkomen, hoe meer belasting je betaalt over de bijtelling.
De bijtelling wordt maandelijks verwerkt in je salaris en zorgt voor een hoger belastbaar inkomen.
Welke bijtellingspercentages gelden in 2025?
De bijtelling wordt berekend op basis van de CO₂-uitstoot van de auto. In 2025 gelden de volgende percentages:
- 16% bijtelling – Voor volledig elektrische auto’s tot een cataloguswaarde van € 30.000. Voor het bedrag boven deze grens geldt 22% bijtelling.
- 22% bijtelling – Voor alle andere auto’s, inclusief benzine-, diesel- en hybride modellen.
Deze percentages worden door de overheid vastgesteld en kunnen in de toekomst opnieuw worden gewijzigd.
Hoe wordt bijtelling berekend op je bruto salaris?
De bijtelling wordt als volgt berekend:
- Neem de cataloguswaarde van de auto – Bijvoorbeeld € 40.000.
- Pas het juiste bijtellingspercentage toe – Bij een benzineauto geldt 22%, dus € 40.000 × 22% = € 8.800 per jaar.
- Bepaal het belastbare bedrag per maand – € 8.800 ÷ 12 = € 733,33 per maand.
- Bereken de netto kosten – Dit bedrag wordt belast tegen jouw loonbelastingtarief (bijvoorbeeld 37,07% of 49,5%).
Als je in de eerste belastingschijf (37,07%) valt, betaal je € 272 netto per maand aan bijtelling voor deze auto.
Wanneer hoef je geen bijtelling te betalen?
Je betaalt geen bijtelling als je kunt aantonen dat je de auto maximaal 500 kilometer per jaar privé rijdt. Dit moet je bewijzen met een sluitende rittenregistratie. Dit kan op de volgende manieren:
- Handmatig een rittenadministratie bijhouden.
- Een geautomatiseerd systeem gebruiken, zoals een GPS-tracker.
- Verklaring geen privégebruik auto aanvragen bij de Belastingdienst.
Bij controle moet je bewijzen dat je onder de 500 kilometer per jaar blijft.
Hoe kun je besparen op bijtelling?
Er zijn verschillende manieren om bijtelling te verlagen of te voorkomen:
- Kies een elektrische auto – Dit levert een lagere bijtelling op (16% in plaats van 22%).
- Rijd minder dan 500 km privé – Met een sluitende rittenregistratie voorkom je bijtelling.
- Leasen op naam van je partner – Als je partner een lager belastingtarief heeft, kan dit voordeliger zijn.
- Overwegen om privé een auto te kopen – Soms is privé aanschaffen goedkoper dan een auto van de zaak rijden met bijtelling.
Het loont om deze opties te overwegen voordat je een zakelijke auto kiest.
Wat gebeurt er bij wisseling van auto?
Als je een nieuwe auto van de zaak krijgt, verandert je bijtelling. Dit betekent:
- Bijtelling wordt opnieuw berekend op basis van de cataloguswaarde van de nieuwe auto.
- Het nieuwe percentage wordt vastgesteld op basis van het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet.
- Elektrische auto’s met oudere, gunstigere bijtellingsregelingen behouden hun oorspronkelijke percentage.
Een nieuwe auto kan dus direct invloed hebben op je nettosalaris.
Veelgestelde vragen
Wat is bijtelling en waarom moet ik dit betalen?
Bijtelling is een belasting die je betaalt als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. De overheid beschouwt dit als extra loon, waarover loonbelasting wordt geheven.
Hoeveel bijtelling betaal ik per maand?
Dit hangt af van de cataloguswaarde van je auto, het bijtellingspercentage en je belastingtarief. Voor een auto van € 40.000 betaal je ongeveer € 272 netto per maand bij een belastingtarief van 37,07%.
Wanneer hoef ik geen bijtelling te betalen?
Je hoeft geen bijtelling te betalen als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt en dit kunt aantonen met een sluitende rittenregistratie.