Verdien je extra geld naast je baan of onderneming? Bijvoorbeeld met freelance opdrachten, bijverdiensten of een hobby die geld oplevert? Dan valt dit onder inkomsten uit overige werkzaamheden. Maar hoeveel belasting betaal je hierover? In dit artikel leggen we uit hoe de Belastingdienst deze inkomsten belast en waar je rekening mee moet houden.
Hoeveel belasting betaal je over inkomsten uit overige werkzaamheden?
Inkomsten uit overige werkzaamheden vallen in box 1 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je hierover belasting betaalt tegen het gewone tarief voor werk en inkomen.
In 2024 gelden de volgende tarieven:
- Tot € 75.518 betaal je 36,97% belasting.
- Over alles boven € 75.518 betaal je 49,50% belasting.
Dit percentage is inclusief premies volksverzekeringen, zoals AOW en zorgverzekering. Hoeveel belasting je precies betaalt, hangt af van je totale inkomen en eventuele aftrekposten.
Wat valt onder inkomsten uit overige werkzaamheden?
Niet alle extra inkomsten worden op dezelfde manier belast. Dit zijn enkele voorbeelden van inkomsten die onder overige werkzaamheden vallen:
- Freelance klussen naast je vaste baan.
- Betaalde opdrachten zonder dat je ondernemer bent.
- Verhuur van spullen, zoals een camera of gereedschap.
- Online inkomsten, zoals affiliate marketing of verkopen via platforms.
- Een hobby die geld oplevert, zoals schilderijen verkopen of muziekoptredens.
Belangrijk is dat deze inkomsten niet onder loondienst of ondernemerschap vallen. Anders worden ze anders belast.
Welke kosten mag je aftrekken van je inkomsten?
Je mag bepaalde kosten aftrekken om je belastbare inkomen te verlagen. Denk aan:
- Kosten voor materialen of producten.
- Reiskosten voor je werk.
- Administratiekosten.
- Eventuele huur van een werkruimte.
Deze kosten moet je wel kunnen bewijzen met bonnen of facturen.
Moet je belasting betalen over een klein bedrag?
Als je slechts een paar honderd euro per jaar verdient, hoef je daar meestal geen belasting over te betalen. Dit komt doordat je recht hebt op de heffingskortingen, zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Die zorgen ervoor dat je pas vanaf een bepaald bedrag belasting gaat betalen.
Als je echter meer bijverdient, moet je deze inkomsten altijd opgeven in je belastingaangifte.
Veelgestelde vragen
Hoe geef ik inkomsten uit overige werkzaamheden op bij de Belastingdienst?
Je vult deze inkomsten in bij je jaarlijkse belastingaangifte onder “inkomsten uit overige werkzaamheden”.
Moet ik btw betalen over deze inkomsten?
Als je regelmatig diensten levert en winst maakt, kan de Belastingdienst je als ondernemer voor de btw zien. In dat geval moet je btw afdragen.
Kan ik kosten aftrekken bij inkomsten uit overige werkzaamheden?
Ja, kosten die je maakt om inkomsten te verdienen, mag je aftrekken. Denk aan materiaalkosten, reiskosten of een werkruimte.
Betaal ik altijd belasting over extra inkomsten?
Nee, als je totale inkomen laag is, kun je recht hebben op heffingskortingen die je belasting verlagen.
Wanneer wordt extra inkomen als ondernemerschap gezien?
Als je structureel werkt, winst maakt en meerdere opdrachtgevers hebt, kan de Belastingdienst je als ondernemer zien en gelden andere belastingregels.