Als ondernemer is het altijd belangrijk om op de hoogte te zijn van de laatste ontwikkelingen rondom de belastingen. Op deze manier kun je voorkomen dat je fouten maakt in je administratie, wat kan leiden tot boetes. En dat niet alleen, want het kan ook voorkomen dat je te veel of juist te weinig belasting betaalt. Ben je bijvoorbeeld een belegger of zit je in het vastgoed, dan zijn er hogere belastingen dan voorgaande jaren.
De ondernemer en belastingen
Het maakt niet uit op welk gebied je onderneemt, of je nu belegger bent, vastgoed beheert of gewoon zakelijke kosten op wil voeren. Op allerlei gebieden zijn er ontwikkelingen rondom belastingen en de Belastingdienst. Staatssecretaris Van Oostenbruggen is driftig de veranderingen aan het rapporteren, waardoor wij nu ook weten wat de laatste stand van zaken is.
Hogere belastingen voor beleggers en bezitters van vastgoed
Ten eerste wordt het nieuwe stelsel van box 3 uitgesteld tot 2028. Maar als je als ondernemer gaat beleggen of vastgoed beheert, dan verandert er wel al iets. Vanaf 2026 gaat de vermogensbelasting omhoog voor iedereen met aandelen, vastgoed en crypto’s. Op deze manier wil het kabinet zo’n 2,5 miljard euro ophalen. En bovendien wordt er een belasting geheven op een fictief rendement. Als je het daar als belastingbetaler niet mee eens bent, kun je in bezwaar gaan en je geld terugvragen. Maar wie eist, die bewijst. De Belastingdienst vraagt je dan documenten aan te leveren die bewijzen dat je lager aangeslagen had moeten worden.
Verhoging van de kansspelbelasting
Organiseer je regelmatig kansspelen of ben je van plan een online casino te starten? Dan heb je te maken met de kansspelbelasting. Deze draag je af in naam van de speler. Het is inmiddels duidelijk dat deze belasting de komende jaren in twee stappen zal worden verhoogd naar een percentage van 37,8 procent. Op deze manier gaat het kabinet jaarlijks 202 miljoen euro ophalen. In 2025 zal de kansspelbelasting zo’n 101 miljoen euro bijdragen aan de schatkist. Er is geen tariefdifferentiatie, omdat de Kamer vindt dat dit ‘juridisch kwetsbaar is.’ Daarom is de kansspelbelasting reeds verhoogd naar 34,2 procent. En volgend jaar noteert de kansspelbelasting maar liefst 37,8 procent.
Ondernemers die buitenlandse goksites hebben, hoeven in Nederland geen kansspelbelasting af te dragen. Dat moet de Nederlandse speler zelf regelen bij zijn belastingaangifte. Als je in het buitenland een prijs wint, moet je als Nederlander daarover zelf nog belasting betalen en aangifte doen.
Extra controle op zakelijke kosten
Als ondernemer is het heel aantrekkelijk om zakelijke kosten op te voeren bij je Inkomstenbelasting. De mkb-vrijstelling is dit jaar iets verlaagd van 14 naar 13,31 procent. En de zelfstandigenaftrek ging ook al iets omlaag. Je betaalt daardoor meer belasting over het jaar 2024. Als zelfstandige mag je zakelijke kosten aftrekken van je winst. Maar opgelet: de Belastingdienst heeft door dat veel zelfstandigen veel te veel zaken als zakelijke kosten opvoeren, terwijl dat eigenlijk geen echte zakelijke kosten zijn.
De Belastingdienst gaat in de aangifte van 2024 daarom aftrek van privé-uitgaven extra tegen het licht houden. Die worden namelijk ten onrechte opgevoerd als zakelijke kosten. Je mag vanwege zakelijke belangen kosten aftrekken. Bijvoorbeeld de inschrijving bij de Kamer van Koophandel als je een bedrijf begint. Ook printpapier en reiskosten worden regelmatig afgetrokken. Het vaakst gaat het fout bij zakelijke lunches en diner. Want als je buiten werktijd gaat lunchen met collega’s die ook je vrienden zijn, ben je dan wel zakelijk bezig? De Belastingdienst gaat in zulke situaties vragen naar de motieven voor het aftrekken van de kosten. Ze letten vooral op of de zakelijke kosten abnormaal hoog zijn in verhouding tot de winst.
Vrijstelling voor internationaal ondernemen
Inmiddels kun je meedoen aan de Europese Kleineondernemersregeling (EU-KOR). Op deze manier krijg je een btw-vrijstelling in andere EU-landen. Interessant als je onderneemt in andere EU-landen en maximaal 100.000 euro per jaar omzet. Sinds 1 januari kun je je ervoor aanmelden via ‘Mijn Belastingdienst Zakelijk’. Je hoeft dan geen btw te berekenen en geen btw-aangifte te doen. Dat scheelt behoorlijk in de administratie. Als ondernemer moet je wel ieder kwartaal een overzicht van je totale omzet in de EU indienen bij de Nederlandse Belastingdienst. Bovendien mag je geen deel uitmaken van de Invoerregeling. Eerder was het niet mogelijk om mee te doen aan de EU-KOR, maar dat is sinds 1 januari 2025 veranderd.