Bijtelling is een term die je vaak hoort als het gaat om zakelijke auto’s. Het gaat om een extra belasting voor privégebruik van een auto van de zaak. Dit artikel legt uit hoe bijtelling werkt, inclusief een praktisch voorbeeld en de regels voor ondernemers. Zo ontdek je hoe je zelf kunt berekenen of en hoeveel bijtelling je moet betalen. Ook beantwoorden we veelgestelde vragen over bijtelling, specifiek voor Amsterdam.
Hoe werkt bijtelling voor ondernemers?
Bijtelling voor ondernemers wordt in 2024 berekend als een percentage van de cataloguswaarde van een zakelijke auto. Dit percentage hangt af van het type auto en de CO2-uitstoot.
Bij twijfel over je bijtelling kun je een eenvoudige berekening maken: (cataloguswaarde) x (bijtellingspercentage). Zo weet je wat er aan bijtelling wordt opgeteld bij je salaris.
Bijtelling voor ondernemers
Voor ondernemers geldt hetzelfde principe. Ook zij betalen bijtelling als een zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé wordt gebruikt.
Echter, bij ondernemers wordt de bijtelling niet bij het loon opgeteld, maar wordt het als privégebruik aangemerkt en via de inkomstenbelasting afgerekend. Zo moet je als ondernemer rekening houden met een belastingcorrectie op je autokosten in je aangifte.
Voor auto’s met een uitstoot vanaf 1 gram CO2 geldt een standaardtarief van 22%. Voor elektrische auto’s geldt 16% voor de eerste € 30.000 en 22% over het resterende bedrag.
Bij auto’s op waterstof geldt 12% over de volledige cataloguswaarde. Youngtimers ouder dan 15 jaar vallen onder een tarief van 35% op basis van de dagwaarde. Deze bedragen worden bij je bruto salaris opgeteld en daarop betaal je belasting.
Bijtelling voor mijn personeel
Als werkgever ben je verplicht om de bijtelling van een zakelijke auto die door een werknemer privé wordt gebruikt, te verwerken in de loonadministratie. De bijtelling wordt dan bij het loon van de werknemer opgeteld, en wordt belast volgens het geldende inkomstenbelastingtarief.
Voorbeeld bijtelling
Stel, je rijdt een elektrische auto van de zaak met een cataloguswaarde van € 50.000. In 2024 is de bijtelling 16% over de eerste € 30.000 (€ 4.800) en 22% over de resterende € 20.000 (€ 4.400). De totale bijtelling is € 9.200. Dit bedrag wordt als loon gezien, en hierover betaal je belasting afhankelijk van jouw belastingschijf.
Veelgestelde vragen
Wat is bijtelling in Amsterdam?
Bijtelling is hetzelfde in heel Nederland, dus er zijn geen specifieke Amsterdamse regels. Het hangt volledig af van de cataloguswaarde, CO2-uitstoot en type auto.
Hoe wordt bijtelling berekend in 2024?
In 2024 bereken je de bijtelling door de cataloguswaarde van de auto te vermenigvuldigen met het bijtellingspercentage. Dit percentage hangt af van de uitstoot en het type brandstof van de auto.
Geldt bijtelling voor elektrische auto’s in Amsterdam?
Ja, elektrische auto’s vallen onder dezelfde landelijke bijtellingsregels. Voor de eerste € 30.000 geldt 16% bijtelling, daarboven 22%.
Wat gebeurt er als ik minder dan 500 kilometer privé rij?
Bij minder dan 500 kilometer privégebruik kun je een verklaring indienen bij de Belastingdienst om bijtelling te vermijden. Houd je kilometerregistratie goed bij.
Hoe werkt bijtelling voor ondernemers?
Bij ondernemers wordt de bijtelling niet bij het salaris opgeteld, maar via de inkomstenbelasting als correctie in rekening gebracht.